Dividendes : PFU ou Barème Progressif ?
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Cet outil fournit une estimation basée sur les informations saisies. Les résultats sont indicatifs et peuvent comporter des erreurs. Nous ne garantissons pas l'exactitude des calculs et déclinons toute responsabilité quant aux décisions prises sur la base de ces résultats. Consultez un professionnel pour un conseil personnalisé
| PFU (Flat Tax 30%) | Barème Progressif | |
|---|---|---|
| Dividendes bruts | 5 000,00 € | 5 000,00 € |
Abattement 40% | - | 2 000,00 € |
| Base imposable | 5 000,00 € | 3 000,00 € |
| Impôt sur le revenu | 640,00 € 12,8% | 900,00 € TMI: 30,0 % |
| Prélèvements sociaux | 860,00 € 17,2% | 860,00 € 17,2% |
| Total impôts et PS | 1 500,00 € | 1 760,00 € |
| Dividendes nets | 3 500,00 € | 3 240,00 € |
Comment choisir entre PFU et Barème Progressif ?
Le PFU est généralement plus avantageux si :
- •Votre tranche marginale d'imposition (TMI) est ≥ 30%
- •Vous percevez des dividendes élevés
- •Vous êtes dans les tranches à 41% ou 45%
Le Barème est généralement plus avantageux si :
- •Votre TMI est ≤ 11%
- •Vous êtes non imposable ou faiblement imposé
- •Vos revenus + dividendes restent dans les basses tranches
Point crucial : L'option pour le barème progressif (case 2OP) s'applique à TOUS vos revenus de capitaux mobiliers de l'année.
Vous pouvez corriger votre choix en ligne jusqu'au 3 décembre. Après cette date, seule une réclamation est possible.
Comprendre les deux régimes
PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) - Flat Tax 30%
Régime par défaut, simple et prévisible : un taux unique de 30% sur les dividendes bruts.
Composition :
- • Impôt sur le revenu : 12,8%
- • Prélèvements sociaux : 17,2%
- = Total : 30%
✓ Pas d'abattement
✓ Calcul simple
✓ Aucune CSG déductible
Barème Progressif de l'IR
Sur option expresse lors de la déclaration (case 2OP). Permet de bénéficier d'un abattement de 40% sur les dividendes français et européens.
Calcul :
- 1. Abattement de 40% sur les dividendes éligibles
- 2. Ajout aux revenus imposables
- 3. Application du barème progressif par tranches
- 4. + Prélèvements sociaux 17,2% (sur brut, sans abattement)
✓ Abattement 40% (actions FR/UE)
✓ 6,8% de CSG déductible l'année suivante
✓ Avantageux pour faibles revenus
Conseils d'optimisation
Questions fréquentes
Besoin d'un accompagnement personnalisé ?
Optimiser la fiscalité de vos dividendes peut vous faire économiser des milliers d'euros chaque année. Un Conseiller en Gestion de Patrimoine (CGP) peut vous aider à :
- ✓Choisir la meilleure option fiscale selon votre situation globale
- ✓Optimiser le timing de perception des dividendes
- ✓Structurer votre patrimoine pour réduire la fiscalité
Sources et références
- • Bulletin Officiel des Finances Publiques (BOFiP)
- • Code Général des Impôts, article 197 (barème 2025)
- • Service Public - Impots.gouv.fr
- • Loi de Finances 2025
Dernière mise à jour : 30 septembre 2025
Les barèmes fiscaux sont ceux applicables aux revenus 2024 (déclaration 2025)